Rozliczenie podatku od wynagrodzenia za pracę w Holandii – co warto wiedzieć?
Praca w Holandii wiąże się nie tylko z możliwością zarobienia atrakcyjnych pieniędzy, ale także z mniejszymi przyjemnościami- obowiązkami podatkowymi. Jeśli jesteś osobą pracującą w Holandii, musisz pamiętać o konieczności rozliczenia się z holenderskim urzędem skarbowym – Belastingdienst. Poniżej wyjaśniamy, kiedy i jak należy to zrobić oraz jakie korzyści może przynieść prawidłowe rozliczenie podatku.
Rozliczenie podatku w Holandii dotyczy wszystkich osób, które osiągały dochody na terenie tego kraju, również pracowników tymczasowych, sezonowych Obowiązek rozliczenia dotyczy zarówno rezydentów podatkowych (osób mieszkających na stałe w Holandii), jak i nierezydentów – czyli osób, które mieszkających w Polsce, ale pracujących w Holandii.
Rok podatkowy w Holandii pokrywa się z rokiem kalendarzowym. Deklarację podatkową należy złożyć do 1 maja roku następującego po roku podatkowym. Jeśli nie otrzymałeś wezwania do rozliczenia (tzw. aangiftebrief), ale wiesz, że przysługuje Ci zwrot podatku lub masz niedopłatę, również powinieneś złożyć deklarację. Warto pamiętać, że wcześniejsze złożenie deklaracji (np. w lutym lub marcu) zwykle skutkuje szybszym uzyskaniem decyzji podatkowej oraz ewentualnego zwrotu.
Rozliczenia dokonuje się za pomocą specjalnego formularza elektronicznego dostępnego na stronie Belastingdienst lub papierowej wersji formularza (np. C-form dla nierezydentów). Potrzebne będą dane takie jak:
- numer BSN (burgerservicenummer),
- jaaropgave – roczne zestawienie dochodów od pracodawcy- w przypadku kandydatów skierowanych przez AB Job Service na portalu pracodawcy zagranicznego MijnAB
- kopia dowodu osobistego,
- adres zameldowania w Polsce i/lub Holandii,
- informacje o partnerze fiskalnym (jeśli dotyczy),
- numer konta bankowego, którego osoba składająca wniosek jest właścicielem.
Jeśli nie czujesz się na siłach, by samodzielnie rozliczyć się z holenderskim urzędem, zawsze możesz skorzystać z usług wyspecjalizowanej firmy rozliczeniowej.
Wiele osób pracujących w Holandii otrzymuje zwrot nadpłaconego podatku. Wysokość zwrotu zależy m.in. od wysokości dochodów, liczby przepracowanych miesięcy, zastosowanych ulg podatkowych oraz indywidualnej sytuacji życiowej (np. posiadanie dzieci, partnera, etc.
Holenderski system podatkowy przewiduje kilka ulg, z których mogą skorzystać także pracownicy tymczasowi. Do najważniejszych należą:
- Heffingskorting – podstawowa ulga podatkowa przysługująca większości pracowników, stanowi obniżkę podatku dochodowego i składek na ubezpieczenia społeczne. Oznacza to, że płacisz mniej podatków i składek. Każdy ma prawo do ogólnej ulgi podatkowej. Możliwość pełnego skorzystania z tej ulgi podatkowej zależy jednak od Twojego wieku i tego, czy mieszkałeś w Holandii przez cały rok
- Ogólna ulga podatkowa zależy od wysokości łącznego dochodu. Jeśli Twój dochód wzrośnie, otrzymasz mniejszą ogólną ulgę podatkową.
- Arbeidskorting – ulga dla osób aktywnych zawodowo. Ulga podatkowa z tytułu pracy to ulga podatkowa, którą otrzymujesz, jeśli pracujesz. Obliczamy ulgę podatkową z tytułu zatrudnienia na podstawie dochodu z pracy . Czy masz pracodawcę? W takim przypadku ulga podatkowa zostanie uwzględniona przy obliczaniu podatku od wynagrodzeń.
Wysokość ulgi podatkowej z tytułu zatrudnienia zależy od Twojego wieku i poziomu dochodów z tytułu zatrudnienia. Czy dochód ten nie jest wyższy niż:
- 43 071 € w 2025 r.
- 39 957 € w 2024 r.
- 37 691 € w 2023 r.
W takim przypadku ulga podatkowa z tytułu zatrudnienia wynosi co najmniej kwotę ulgi podatkowej z tytułu zatrudnienia, którą pracodawca zastosował do Twojego wynagrodzenia, ale maksymalnie kwotę odpowiadającą Twojemu rokowi urodzenia zgodnie z tabelą ulg podatkowych z tytułu zatrudnienia.
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting – ulga dla rodziców pracujących z dziećmi, oraz możliwość wspólnego rozliczenia z partnerem.
Pamiętaj, że błędy w deklaracjach podatkowych mogą skutkować opóźnieniem wypłaty zwrotu, koniecznością korekty lub nawet grzywną. Dlatego czasem warto skorzystać z usług specjalistów, którzy mają doświadczenie w rozliczeniach z holenderskim urzędem skarbowym. Rozliczenie podatku za pracę w Holandii to obowiązek, który warto potraktować poważnie. Dobrze wykonane rozliczenie może przynieść Ci zwrot nadpłaconego podatku i zapewnić spokój w kontaktach z Belastingdienst.
